Системы налогообложения

Системы налогообложения (СНО)

Чтобы не возникало путаницы, давайте дадим определение, что же такое СНО - это совокупность налогов и сборов, взимаемых в установленном порядке.

Виды СНО

ОСН — основная система налогообложения

Это базовый режим для предпринимателей и компаний. Он проставляется автоматически во время регистрации бизнеса, если бизнес не подал уведомление о переходе на другой режим.

УСН — упрощенная система налогообложения

На нем бизнес платит только один налог с доходов.
УСН может быть двух видов:

УСН «Доходы» — налоговая ставка до 6%, если доходы меньше 199,35 млн рублей в 2024 году, расходы не учитываются.

УСН «Доходы минус расходы» — до 15% с прибыли, если доходы меньше 199,35 млн рублей в 2024 году, конкретная ставка зависит от региона.

АУСН — автоматизированная упрощенная система

Новый налоговый режим, в нем нулевые тарифы взносов, в том числе для ИП за себя, и сокращение отчетности. За такие послабления налоговую ставку повысили - 8%

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Применяют компании и ИП, которые производят и продают свою сельхозпродукцию или оказывают услуги для сельхозпроизводителей

ПСН/ПАТЕНТ — патентная система налогообложения

Одна из простых СНО для ИП. При получении патента, налоговая насчитывает потенциальный доход и ИП оплачивает с него налог, а не с реального дохода. На этом режиме не нужно сдавать декларацию

НПД — налог на профессиональный доход

Человек может оказывать услуги или продавать товары, которые сделал сам, — для этого не обязательно регистрировать. В этом случае не нужно регистрировать ИП, платить страховые взносы и подавать декларацию

Страховые взносы

Кроме налога, бизнес должен платить и страховые взносы они бывают:
Фиксированные взносы ИП за себя. Их платят все предприниматели, за исключением ИП на НПД и АУСН. Бизнес обязан платить фиксированные взносы даже если не ведет коммерческую деятельность

Эти деньги идут на ОПС - обязательное пенсионное страхование и на ОМС - обязательное медицинское страхование

В 2024 году сумма страхования составляет 49 500 руб для всех.

Дополнительные страховые взносы. Их нужно платить, если доход превысил 300 000 ₽ за год. Ставка — 1% от суммы выше 300 000 р. Максимальная величина таких взносов в 2024 году — 277 571 ₽.

Взносы за сотрудников. ИП и компании платят за сотрудников страховые взносы по тарифу — 30% от зарплаты. Исключение — ИП и компании на АУСН.

Рассчитать страховые взносы

ВБшник поможет сделать подсчет

РассчитатьПерейти в калькулятор