WBшник
Кто такой Самозанятый и как им стать в 2024 году
Самозанятость — это особый налоговый режим, который позволяет гражданам официально фиксировать свой доход от коммерческой деятельности. Этот режим действует во всех регионах России и позволяет избежать штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.
Налог на профессиональный доход может применяться как индивидуальными предпринимателями, так и физическими лицами без статуса предпринимателя — самозанятыми.
Налог на профессиональный доход может применяться как индивидуальными предпринимателями, так и физическими лицами без статуса предпринимателя — самозанятыми.
Подробнее
Регистрация
1
Регистрация
Чаще всего люди регистрируются в приложении "Мой налог". Для авторизации нужно выбрать один из способов:
-по паспорту
-по логину и паролю налогоплательщика
-через Госуслуги
Льготная налоговая ставка.
2
Льготная налоговая ставка.
- 4% с доходов от физлиц
- 6% с доходов от юрлиц
Маркетплейс выступает в роли посредника между самозанятым и покупателем, тут налог с дохода составит 4%
Отчётность
3
Отчётность
Самозанятым не нужно использовать кассовые аппараты, но они обязаны выписывать чеки. Даже если клиент рассчитался наличными или банковской картой, чек необходимо оформить сразу после оплаты. А если оплата была произведена иным способом, то чек нужно выписать до 9 числа следующего месяца.
На основании этих чеков налоговая служба автоматически рассчитывает сумму налога. Если самозанятый не выпишет чек, то его могут оштрафовать на 20% от суммы дохода. В случае повторного нарушения штраф составит уже 100%.
На основании этих чеков налоговая служба автоматически рассчитывает сумму налога. Если самозанятый не выпишет чек, то его могут оштрафовать на 20% от суммы дохода. В случае повторного нарушения штраф составит уже 100%.
Что можно Что нельзя
Оказывать услуги стилиста
Купить футболку и продать ее
Варить домашние морсы и продавать
Нанимать работников
Быть фотографом
Оказывать услуги с помощью других специалистов
Кондитерская у Жени
Ограничения для Самозанятых
Самозанятые граждане могут столкнуться с ограничениями в своей деятельности. Эти ограничения касаются вида деятельности, годового дохода и возможности нанимать сотрудников.
Когда нельзя применять НПД?
Согласно части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ, есть ситуации, когда самозанятые не могут применять специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Например, это касается продажи подакцизных товаров и товаров, требующих обязательной маркировки.
Что такое подакцизные товары?
Подакцизными считаются товары, на которые установлен специальный налог — акциз. К таким товарам относятся, например, алкогольная и табачная продукция, а также некоторые другие товары.
Маркировка товаров
Если товар требует обязательной маркировки, то самозанятые не могут его продавать. Обязательная маркировка — это система, которая позволяет отслеживать движение товаров от производителя до конечного потребителя. Она применяется для таких товаров, как одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие.
Аренда недвижимости
Самозанятые также не могут сдавать в аренду нежилую недвижимость, например, гараж, машино-место или склад.
Согласно части 2 статьи 4 закона № 422-ФЗ, есть ситуации, когда самозанятые не могут применять специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Например, это касается продажи подакцизных товаров и товаров, требующих обязательной маркировки.
Что такое подакцизные товары?
Подакцизными считаются товары, на которые установлен специальный налог — акциз. К таким товарам относятся, например, алкогольная и табачная продукция, а также некоторые другие товары.
Маркировка товаров
Если товар требует обязательной маркировки, то самозанятые не могут его продавать. Обязательная маркировка — это система, которая позволяет отслеживать движение товаров от производителя до конечного потребителя. Она применяется для таких товаров, как одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие.
Аренда недвижимости
Самозанятые также не могут сдавать в аренду нежилую недвижимость, например, гараж, машино-место или склад.
Нанимать сотрудников
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Если для производства товара, выполнения работы или оказания услуги нужны исполнители в штате, придётся зарегистрировать ИП.
Не превышать годовой доход
Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход не имеет значения. Главное, чтобы суммарно за год доход не превысил 2,4 млн рублей. С величины превышения придётся заплатить НДФЛ. Если доход самозанятого растёт и он понимает, что превысит лимит, удобнее зарегистрироваться как ИП и перейти на упрощённую систему налогообложения или патент.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Если для производства товара, выполнения работы или оказания услуги нужны исполнители в штате, придётся зарегистрировать ИП.
Не превышать годовой доход
Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход не имеет значения. Главное, чтобы суммарно за год доход не превысил 2,4 млн рублей. С величины превышения придётся заплатить НДФЛ. Если доход самозанятого растёт и он понимает, что превысит лимит, удобнее зарегистрироваться как ИП и перейти на упрощённую систему налогообложения или патент.
Получать доход от работодателя где трудоустроен/был трудоустроен
Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или бывшего, если не прошло два года после увольнения. Например, пекарь работает по найму в кафе. Он не может печь хлеб для кафе как самозанятый. За это ему платят зарплату по трудовому договору. Если компания или ИП маскирует трудовые отношения самозанятостью, им грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов от налоговой и штраф от трудовой инспекции.
Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или бывшего, если не прошло два года после увольнения. Например, пекарь работает по найму в кафе. Он не может печь хлеб для кафе как самозанятый. За это ему платят зарплату по трудовому договору. Если компания или ИП маскирует трудовые отношения самозанятостью, им грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов от налоговой и штраф от трудовой инспекции.
Ограничения для госслужащих
Госслужащие могут оформить самозанятость только для сдачи жилья в аренду. На другие виды деятельности получить статус самозанятого нельзя.
Госслужащие могут оформить самозанятость только для сдачи жилья в аренду. На другие виды деятельности получить статус самозанятого нельзя.
Отличия между ИП на НПД и Самозанятым
Стать самозанятым
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, не нужно посещать налоговую инспекцию. Это можно сделать быстро и удобно через приложение «Мой налог»
